Soutenance mémoire
Depuis quelques années, la microfinance a connu une croissance énorme et s‟est placée comme l‟un des principaux fournisseurs d‟une gamme étendue de service financiers pour des millions de personnes. Il se trouvait qu‟avant les années 1990, les populations à faibles revenus étaient exclues du système financier, une frange importante de la population se retrouvait en marge du système bancaire classique. De ce fait, de nouveaux intermédiaires financiers dont les Systèmes Financiers Décentralisés ou Institution de microfinance ont été promus. De nos jours, ces structures apparaissent comme des vecteurs efficaces indispensables puisque cette innovation dans le monde de la finance a permis aux populations démunies, dotées de capacités productives et créatives de devenir des agents économiques actives.
D‟après le CGAP , la microfinance est une large gamme de services financiers adaptés qui est destinée aux pauvres et fournie, en tous lieux, par différents types d‟institutions. C‟est la prestation de service de crédit et/ou d’épargne aux agents économiques vulnérables, exclus du système bancaire classique, en vue de leur permettre de réaliser des activités génératrices de revenus, de créer des emplois et ainsi de lutter contre la pauvreté. Au cours de ces dernières années, ce secteur s’est développé et sa gamme de services est de plus en plus large. Ces services financiers sont généralement le crédit, l‟épargne, le transfert d‟argent, les services de paiement et l‟assurance. Ainsi nous pouvons entendre par microfinance le regroupement du microcrédit, de la micro épargne et de la micro assurance.
Présentation du terrain
L‟OTIV Tana est un réseau de microfinance à Madagascar et c‟est sur une de ses agences que notre étude s‟est portée. Il s‟agit de l‟OTIV FARIMBONTSOA, ainsi nous allons voir successivement l‟identité de cette dernière, son historique, ses missions et objectifs, ainsi que ses activités.
Identité de l’institution et Organigramme
L‟OTIV FARIMBONTSOA est une société coopérative d‟épargne et de crédit portant le nom de « Ombona Tahiry Ifampisamborana Vola » également désignée dans le corps des présents statuts comme « Agence OTIV » affilié au réseau OTIV Tana ou l‟Union des OTIV. Il est constitué une Société Coopérative d’épargne et de crédit suivant l‟article 2 du décret 2007-012 du 09 janvier 2007 à capital variable, sans but lucratif. Suivant les articles 1 à 5 du décret n°2007-013, portant application des lois n° 6030 et n° 2005-016 applicables aux institutions de microfinance, le capital social minimum de l‟Agence OTIV est celui défini par la loi et les textes règlementaires en vigueur pour sa classification. Il est composé par des parts sociales intégralement libérées dont la valeur nominale devra être conforme à celle fixée par la loi et les textes règlementaires en vigueur. Pour l‟Agence OTIV classée en IMF 2, la valeur nominale est de cinq mille Ariary. Cette agence est régie par : la loi bancaire n° 95-030 du 22 février 1996 ; la loi sur la microfinance n° 2005-016 du 29 septembre 2005; la loi sur les coopératives n° 99 004 du 21 avril 1999; les décrets et textes d‟application; les statuts et règlement intérieur de l‟Union de l‟OTIV à laquelle est affiliée cette coopérative au sein du réseau OTIV Antananarivo. L‟OTIV FARIMBONTSOA se trouve au logement 857 cités des 67ha Nord-ouest Antananarivo Madagascar et particulièrement, elle possède cinq caisses de services, une dans l‟enceinte de l‟agence même, les autres à Antohamadinika, à Ampefiloha, à Anosibe, et à Ankazomanga.
Historique
Pour effectuer une étude sur une entreprise, nous partons toujours par son historique. Ce qui montre son évolution à travers le temps et de ce fait les changements et les manifestations qui s‟y trouvent vont dégager des informations suscitant à la bonne interprétation de chaque situation.
Étant donné que l‟OTIV FARIMBONTSOA est affilié à l‟Union des OTIV qui est le réseau des Agence OTIV, il nous est nécessaire donc de voir l‟origine de la création de cette dernière. Plusieurs personnes regroupaient leurs fonds dans l‟idée de développer une simple coopérative d‟épargne et de crédit. L‟intervention du programme canadien connu sous le nom de DID ou Développement International Desjardins a favorisé et concrétisé cette idée. Le DID ayant pour objectif de parfaire les compétences en microcrédit est spécialisé en appui technique dans le domaine de la finance de proximité. Ainsi ce dernier s‟est intervenu en apportant à ces personnes des techniques et des formations sur le renforcement de la capacité d‟agir et d‟entreprendre en matière de finance favorisant ainsi la maitrise de la microfinance. Ainsi l‟Ombona Tahiry Ifampisamborana Vola connu sous le sigle OTIV a fait son apparition en année 2000. Le réseau OTIV Tana ou l‟Union des OTIV auquel est affilié l‟OTIV FARIMBONTSOA a été créé en 2001 et agrée sur la loi n°011/2001 CSBF du 10 Aout 2011. L‟OTIV FARIMBONTSOA quant à elle a été créée en juin 2001 étant la première agence auprès de ce réseau .
Missions, objectif
L‟OTIV FARIMBONTSOA en tant qu‟institution financière mutualiste a pour mission de faciliter l‟accès aux services financiers et des activités connexes à cette activité principale. Elle a pour objet de recevoir des épargnes de ses membres et de leur consentir du crédit, également elle se doit d‟offrir tout autre service financier dans l‟intérêt de ses membres. Elle a aussi pour objet de favoriser la solidarité et la coopération entre ses membres, de promouvoir l‟éducation économique, sociale et mutualiste.
Cependant, l‟offre de services financiers doit se faire dans la limite des seuils et conditions fixées par la réglementation en vigueur, notamment l‟instruction n° 005/2007 CSBF relatives aux opératives autorisées. Elle ne transige qu‟avec ses membres et ne peut s‟engager dans d‟autres activités que celles prévues dans l‟article.
L‟OTIV FARIMBONTSOA effectue ses activités dans une zone géographiquement limitée préalablement par l‟Union des OTIV pour éviter tout chevauchement, ainsi elle recouvre le premier arrondissement, le quatrième et le sixième. Toute autre nouvelle imputation autre que celles déjà en opération doit faire objet d‟une décision commune prise par le Conseil d‟Administration de l‟Agence OTIV et le Conseil d‟Administration de l‟UNION et avoir été portée à la connaissance préalable du secrétariat générale de supervision bancaire et financière.
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Table des matières
INTRODUCTION
Chapitre 1 MATERIELS ET METHODES
Section 1 Matériels
Section 2 Méthodes
Chapitre 2 RESULTATS
Section 1 Respect des normes, procédures et des règles prudentielles sur le traitement des risques
Section 2 Insertion du contrôle interne dans les domaines de risques
Chapitre 3 DISCUSSIONS ET RECOMMANDATIONS
Section 1 Discussions
Section 2 Vérification des hypothèses
Section 3 Recommandations
CONCLUSION GENERALE
BIBLIOGRAPHIE
WEBOGRAPHIE
