Soutenance mémoire
Points faibles de la procédure d’octroi de crédit aux entreprises
Malgré la pertinence de cette procédure, elle a des faiblesses parce que:
– le manque de suivi au niveau de l’exploitant peut être expliqué par le retard enregistré lors de l’élaboration et de l’envoi de lettre de notification de ligne indiquant au client, les lignes accordées et les garanties à constituer par le client qui lui est encore assigné.
– elle est rigide, les décisions (d’accord ou de rejet) se voit retardées à cause de la lenteur de l’étude de la garantie parce que la garantie après avoir formulé et étudié par le client et la banque ; passe au tribunal. Le délai de traitement de ce dossier de garantie est assez long ce qui ne dépend systématiquement pas de la responsabilité du banquier. Après avoir étudié le dossier, le tribunal donne sa décision et retourne le dossier à la banque. Ce mouvement de « va et vient » ralentit aussi la décision de la banque ; d’où cette procédure est donc incomplète et non satisfaisante. L’analyse de la procédure d’octroi de crédit aux entreprises nous a permis de savoir ses avantages et ses inconvénients
Avantages et inconvénients sur les clients de la banque
On a déjà étudié les différents types des clients selon les critères de segmentation, il nous reste à savoir les avantages et les inconvénients.
Comme d’avantage : l’objectif principal de la banque est de rester leader sur le marché bancaire à Madagascar. Cette banque a une stratégie de fidélisation clientèle, ainsi elle offre des produits et services adaptés aux besoins de ses clients. En outre, les chargés clientèles qui s’occupent les clients (particuliers et entreprises) à prospecter (leur relation à la banque, les services offerts…). En ce qui concerne les inconvénients : malgré l’objectif de la banque, la stratégie de fidélisation clientèle, la pluralité des produits et services à offrir, ou la compétence des collaborateurs de la banque. On rencontre encore des faiblesses car les clients ne sont pas tous satisfaits du service rendu par la banque à propos de la demande de crédit.
Problèmes liés aux garanties
La réaction des banques face aux risques présentés par l’entreprise est la sécurisation de ses prêts et emprunts par un taux d’intérêt assez élevé et des lourdes garanties pour l’entreprise. Si l’entreprise ne dispose pas de garantie, la banque peut couvrir ses prêts et emprunts par les actifs de l’entreprise. En plus du taux d’intérêts élevés et de lourdes garanties, les banquiers peuvent chercher à combler l’incertitude qu’ils ont, quant au rendement futur de l’entreprise financée, par l’imposition des clauses restrictives dans les contrats. En somme, l’analyse du système d’octroi de crédit aux entreprises a permis d’apprécier la situation actuelle de la banque BNI-Madagascar. Par la connaissance des avantages et des inconvénients de certains facteurs ou ressources de la banque, nous avons pu constater et reformuler les problèmes qui s’imposent au niveau de la banque et de l’entreprise an matière d’octroi de crédit aux entreprises. Ces problèmes que nous avons constatés sur les deux niveaux, banque et entreprise, méritent bien d’être résolus par des suggestions et proposition d’amélioration. A propos, c’est le chapitre suivant nous en donnera donc plus.
L’inexistence de garanties réelles : caution immobilière, hypothèque, gage,… :Le recours aux garanties réelles s’impose dans n’importe quel type de crédits, qu’il soit de court, de moyen ou de long terme. Mais les PME peuvent ne pas disposer d’aucun bien susceptible d’être pris en gage. Ce bien peut ne pas couvrir totalement le montant des crédits sollicités. Il arrive même qu’en cas de crédit de fonctionnement et non d’investissement, face à l’insuffisance de fonds propres des PME, la banque prend le patrimoine personnel de l’emprunteur comme garantie. D’autant plus que ces garanties peuvent être d’une valeur excessive parallèlement au crédit sollicité, par rapport au risque encouru par la banque car une certaine marge doit être prise en considération en cas de non remboursement du crédit. Mais la constitution de ces garanties doit passer par diverses formalités administratives supplémentaires : enregistrement, paiement de primes d’assurance, légalisation de documents et de signature, inscription au centre immatriculateur (pour les véhicules), inscription au greffe du tribunal. Cette lourde procédure de formalisation entraîne un retard au niveau du déblocage de fonds.
Points faibles sur les documents comptables de synthèse
D’une part, la BNI Madagascar veille à la rentabilité de son financement en s’assurant de la faculté de l’entreprise emprunteuse à rembourser les fonds octroyés, et d’autre part, les PME en faisant appel au crédit bancaire, espèrent le déblocage des sommes sollicitées pour pouvoir progresser dans ses activités. La bonne présentation des états financiers permet à la banque de visualiser la gestion financière de l’entreprise emprunteuse. Pourtant la plupart de ces PME ne fournissent pas de dossiers fiables car les éléments financiers ne sont pas cohérents. Autrement dit, les documents comptables que la banque demande à l’égard des PME doivent avoir la qualité, l’intelligibilité, la pertinence, la fiabilité, et la comparabilité. Dans bon nombre de cas, ces informations ne respectent pas ces critères car l’habillage frauduleux des états financiers est très courant lors du montage du dossier de crédit. Ce comportement peut par exemple se manifester par la présentation à la hausse des chiffres d’affaires, ou par la réduction des charges du personnel,…. Ce manque de sérieux de la part des dirigeants des PME constitue la cause essentielle du rejet de leur demande compromettant le bon déroulement des tâches au niveau du traitement des dossiers. Toutefois si le gestionnaire trouve que l’activité est porteuse, des recoupements pourraient être faits afin de valider leurs informations.
Risque de non remboursement
Le risque de non remboursement, c’est le non paiement total du capital, lié à la possibilité de défaillance totale du client. C’est le degré le plus élevé et qui contraint la banque à effectuer des provisions. En cas de non remboursement, les dossiers sont classés aux contentieux et c’est à partir de là que la négociation entre la banque et son client défaillant commence. Et si l’affaire n’est pas conclue amicalement, on peut l’apporter devant le tribunal compétent. La rigueur et la pertinence des analyses effectuées au niveau de l’exploitation et surtout au niveau de la Direction des Engagements limitent considérablement ce risque. Ce risque est surtout à percevoir pour les crédits à moyen terme et pour les crédits d’avance sur marchandises ou sur produits. De nombreux cas peuvent justifier ce type de risque et nous allons énumérer ci-après les plus courants :
∗ Non respect du planning de remboursement : le client ne respecte pas des échéances ou calendrier de remboursement de crédits vis-à-vis de la banque. Comme c’est le cas dans les remboursements de crédit partiel par mensualité, trimestrielle à chaque échéance du remboursement, le risque réside sur le fait que le client peut ne pas honorer ses engagements.
∗ Détérioration de la situation financière de l’emprunteur : c’est une perte persistante au fil du temps. Cette mauvaise situation financière est due généralement à l’affaiblissement des ventes, comme d’une concurrence devenant incontrôlable, un marché qui n’est plus rentable, une politique macro-économique ne favorisant pas l’expansion de l’entreprise : la détaxation des produits concurrents importés réduisant les ventes des produits nationaux.
∗ Cessation d’activité : qui peut être attachée à des problèmes macroéconomiques. En effet : le cas récemment du secteur textile frappé par les embargos à l’exportation (réduction du champ d’application de l’accord Multi fibre international), entraînant une perte de part de marché, donc un affaiblissement de la situation financière allant jusqu’à la liquidation de l’entreprise. Le risque de non remboursement dû à la mauvaise attention des dirigeants de l’entreprise à gérer son activité, son épanouissement dans les exercices écoulés et dans le futur de la société. Donc, ce risque résulte à l’insolvabilité du débiteur.
– Risque tenant au débiteur : qui résulte généralement de son incompétence, entraînant une gestion désordonnée, une mauvaise appréciation, des risques industriels commerciaux ou financier.
– Risque lié au secteur d’activité du bénéficiaire : incidence sur l’évolution des cours des matières premières, due à une surproduction par exemple, la concurrence internationale, l’agitation sociale (grèves de l’industrie et de concurrence en générale).
– Risque découlant d’une crise générale : affectant l’économie nationale ou mondiale. C’est le cas de la crise 2002 qui a provoqué des difficultés financières, voire même des dépôts de bilans pour certaines entreprises locales.
En somme, l’analyse du système d’octroi de crédit aux entreprises nous a permis d’apprécier de savoir des avantages et des inconvénients sur l’octroi de crédit ainsi, la situation actuelle de la banque. Ces problèmes que nous avons constatés sur les deux niveaux, banque et entreprise, méritent bien d’être résolus par des suggestions et proposition d’amélioration sans oublier de diminuer les risques et appuyer les points forts. A propos, le chapitre suivant nous en donnera donc plus.
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Table des matières
INTRODUCTION GENERALE
PARTIE 1. CADRE D’ETUDE
CHAPITRE 1: PRESENTATION GENERALE DE LA BANQUE
Section 1 : Présentation du groupe BNI Madagascar
1.1.: Caractéristique de la BNI
1.1.1. Mission de la BNI
1.1.2. : Objectifs de la BNI
1.2. Identification de la BNI
2.2.1. Statut juridique
2.2.2. Historique de la BNI Madagascar
2.2.3. Localisation géographique des Agences
1.3. Produits offerts par la BNI
1.3.1. Crédits Sekoly
1.3.2. Vialis et Supervialis
1.3.3 Tombotaona
1.3.4. Terminal de Paiement Electronique
1.3.5. Elionet et Eliophone
1.3.6. Cartes bancaire
1.3.7. Pack bleu ou vert
1.3.8. Autres produits offerts par la BNI
Section 2 : Organisation fonctionnelle
2.1. Organigramme de l’agence BNI MADAGASCAR à Ankorondrano
2.2. Rôle et mission du service commercial
2.3. Rôle et mission du Service Production
Section 3 : Différents types d’octroi de crédit
3.1. Crédit de fonctionnement
3.1.1. Crédits de trésorerie
3.1.2. Crédits de financement à long et moyen terme
3.1.3. Engagement par signature
CHAPITRE 2: COLLECTE DE DONNEES ET ANALYSE D’OCTROI DE CREDIT
Section 1 : Collecte et traitement des données
1.2. Composition d’un dossier de demande de crédit
1.2.1..Document légaux
Section 2 : Procédures d’octroi de crédit
Section 3 : Environnement de la Banque
3.1. Clients de la banque
3.2. Concurrents de la banque
PARTIE 2. ANALYSE D’OCTROI DE CREDIT AU SEIN DE LA BNI MADAGASCAR
CHAPITRE 1: ANALYSE CRITIQUE D’OCTROI DE CREDIT
Section 1 : Points forts et points faibles sur les procédures d’octroi de crédit aux entreprises
1.1. Points forts de la procédure d’octroi de crédit aux entreprises
1.2 Points faibles de la procédure d’octroi de crédit
Section 2 : Points forts et points faibles sur l’environnement de la banque
2.1. Avantages et inconvénients sur les clients de la banque
2.2. Avantages et inconvénients sur les concurrents de la banque
2.3. Problèmes induits par l’environnement
2.3.1. Instabilité économique
2.3.2. Concurrence bancaire
2.4 Avantages et inconvénients sur les produits offerts par la banque
2.4.1 Avantages
2.4.2. Inconvénients
Section 3 : Points forts et points faibles sur les critères d’octroi de crédit
3.1. Points forts et points faibles sur les renseignements de l’entreprise
3.1.1. Points forts sur les renseignements de l’entreprise
3.1.1.1. Activité de l’entreprise
3.1.1.2 État de patrimoine de l’entreprise
3.1.1.3. : Relation de l’entreprise avec les autres banques confrères
3.1.2. Points faibles sur les renseignements de l’entreprise
3.1.2.1. Problèmes liés à l’étude du dossier
3.2. Points forts et points faibles sur les garanties
3.2.1. Points forts sur la garantie
3.2.1.1 Assurance
3.2.1.2. Garantie personnelle
3.2.1.3. Garantie réelle
3.2.2. Problèmes liés aux garanties
3.2.2.1. L’inexistence de garanties réelles : caution immobilière, hypothèque, gage
3.2.2.2. Lourdeur de la formalisation de garantie
3.3. Points forts et points faibles sur les documents comptables de synthèse
2.3.2. Points faibles sur les documents comptables de synthèse
3.4. Avantages et inconvénients d’analyste par rapport au volume de dossier à étudier
CHAPITRE 2: AVANTAGES ET RISQUES DE L’OCTROI DE CREDIT
Section 1 Avantages de l’octroi de crédit
Section 2 Risque d’octroi de crédit
2.1. Risques d’immobilisation
2.2. Risque de taux
2.2.1. Instabilité de taux directeur de la banque centrale
2.2.2. : Méfiance du client vis-à-vis de la banque
2.3. Risque de change
2.4. : Risque de non remboursement
PARTIE 3. PROPOSITION D’ACTION, SUGGESTION ET RESULTATS ATTENDUS
CHAPITRE 1 : SOLUTIONS CONCERNANT AUX PROBLEMES LIEES A LA BANQUE
Section 1 : Solutions concernant la procédure d’octroi de crédit
Section 2 : Solutions concernant l’environnement économique de la banque
2.1. Aménagement de la planification stratégique
2.2. Renforcement de l’étude de marché
Section 3 : Solutions concernant sur les critères de l’entreprise
3.1. Solutions concernant l’utilisation des méthodes inadéquates d’analyse des demandes de crédit
3.1.1. Approche reposant sur l’analyse des états comptables et financiers
3.1.2. Approche reposant sur l’évaluation des compétences
CHAPITRE 2 : SOLUTIONS LIEES AUX PROBLEMES AU NIVEAU DE L’ENTREPRISE ET APPRECIATION DE RISQUE
Section 1 Réduction des formalités exigées par la banque
Section 2 Solutions relatives à l’étude de la demande de crédit
Section 3 Appréciation du risque
3.1 Analyse et suivi du risque
3.2 Appréciation du risque d’insolvabilité
3.3. Appréciation du risque d’immobilisation
3.4. Appréciation du risque du taux
CHAPITRE 3: RESULTATS ATTENDUS
Section 1 : Conséquences des solutions concernant les problèmes au niveau de la banque
1.1. Conséquences des solutions de la procédure d’octroi de crédit et l’étude du dossier de crédit
1.1.1. Conséquences des solutions de la procédure d’octroi de crédit
1.1.2. Conséquences des solutions sur l’étude du dossier de crédit
1.2 Conséquences de la minimisation du risque encourus par la banque
1.2.1. Gestion du risque de taux
1.2.2. Sensibilisation auprès des clients
1.3. Conséquences des solutions à propos de l’environnement de la banque
1.3.1 Conséquences des solutions sur le renforcement de l’étude de marché
Section 2 : Conséquences des solutions proposées au niveau de l’entreprise
2.1. Conséquences des solutions relatives à la demande de crédit
2.1.1 Avantages et inconvénients de la gestion du retard de l’étude de la demande de crédit
2.2 Conséquences des solutions sur la réduction des formalités exigées par la banque
CONCLUSION GENERALE
BIBLIOGRAPHIE
ANNEXES
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